Indicadores financeiros são dados relevantes da empresa que possibilitam ao gestor fazer um acompanhamento da situação financeira, identificando oportunidades de negócios.
Os indicadores permitem que o proprietário identifique pontos de fraqueza em seu negócio e, a partir disso, trace planos de ação para melhorar a performance da empresa.
Existem inúmeros indicadores, todavia, apresentaremos os 6 principais que não podem faltar no seu negócio.
Lucratividade sobre vendas
Primeiramente, a partir deste indicador é possível avaliar o poder de ganho da empresa, ou seja, a lucratividade. Alcançamos essa informação ao relacionarmos a receita total com o lucro líquido.
Quanto maior o lucro, melhor para a empresa. Isto é, haverá maior possibilidade de investimento, por exemplo, na contratação de novos funcionários e compra de máquinas. O lucro pode e deve ser comparado com empresas do mesmo segmento.
O cálculo da lucratividade é feito da seguinte forma:
Lucratividade = Resultados líquido/ vendas
Rentabilidade
Todo empresário que investe quer ver o retorno do seu negócio o quanto antes. É para isso que este índice serve: relacionar o poder de ganho sobre o capital investido na empresa; a relação entre o valor, o lucro líquido e o investimento realizado.
Este indicador nos demonstra, além da rentabilidade da empresa, os resultados dos proprietários do negócio.
O cálculo é feito da seguinte forma:
Rentabilidade da empresa = Resultado líquido/ Ativo total
Rentabilidade dos proprietários da empresa = Resultado líquido/ Total do patrimônio liquido
Poder de pagamento da empresa
Esse indicador, mais conhecido como liquidez, tem como objetivo analisar se a empresa consegue pagar seus compromissos fechados com terceiros. Dessa forma, podemos verificar esta informação a partir do fluxo de caixa da empresa.
O índice pode ser obtido da seguinte forma:
Total de passivo = (disponível + contas a receber + estoque) / Total Passivo.
É valido ressaltar que os estoques demoram mais para se transformarem em dinheiro, já as contas a receber possuem mais liquidez, logo, se convertem em dinheiro mais rapidamente.
Além disso, é importante que os gestores mantenham uma quantidade de estoque proporcional às necessidades da empresa. Desse modo, não haverá interferência no capital de giro.
Nível de endividamento das empresas
O nível de endividamento nos ajuda a compreender o quanto a empresa depende de recursos financeiros de terceiros, como bancos, por exemplo.
Ademais, um nível de dívidas fora do controle pode levar ao fechamento da empresa.
O cálculo do endividamento, portanto, é feito da seguinte forma:
Nível de endividamento da empresa = Total de ativo/total de passivo.
É recomendado que a empresa mantenha o nível de endividamento próximo a 50%, acima disso, certamente a dependência de recursos externos crescerá muito.
Margem de contribuição
Este indicador tem a finalidade de saber o quanto cada produto ou serviço contribui para pagar os custos e despesas além de gerar lucro. Decerto este dado assume grande importância, pois possibilita expansão e investimento na empresa.
Para gerar lucro é necessário que a margem de contribuição seja maior que as despesas fixas e financeiras.
O cálculo da margem é feito da seguinte forma:
Margem de contribuição = Preço das vendas – (custos + gastos variáveis)
Ponto de equilíbrio
O ponto de equilíbrio seria quando o custo da empresa iguala as suas despesas, portanto, a quantidade mínima necessária para cobrir todas as despesas.
É relevante que a empresa tenha em mente este valor, sobretudo por ser a quantidade mínima que deve vender para que a empresa não tenha lucro e nem prejuízo.
O cálculo deste ponto é feito da seguinte forma:
Ponto de equilíbrio = (Despesas fixas + financeiras)/Porcentagem de margem de contribuição.
Em suma, o cálculo pode ser feito antes, durante ou depois das atividades operacionais da empresa. Portanto, se feito antes, tem a finalidade de planejamento comercial para saber a quantidade que deve ser vendido. Se feito durante os processos serve para acompanhar a evolução das vendas, e por fim, se feito depois, tem como objetivo comparar o que foi vendido com o que foi planejado a fim de servir como um embasamento para as estratégias de vendas.